corporate restructuring
Företagsrekonstruktion är ett förfarande där en näringsidkare som har betalningssvårigheter rekonstruerar sin verksamhet med hjälp av en rekonstruktör i ett särskilt förfarande beslutat av domstol.
En viktig skillnad mellan företagsrekonstruktion och Företagskonkurs är att företagets ledning och företrädare behåller kontrollen över företaget under rekonstruktionen istället för att den övergår till tvångsförvaltning. Dessutom är syftet med rekonstruktion fortsatt drift medan syftet med konkurs är avveckling.
En företagsrekonstruktion innebär att företagets tillgångar och skulder fryses. Skulder som uppkommit före beslutet om rekonstruktion får inte betalas och alla affärshändelser efter beslutet ska i princip betalas kontant och inte föranleda nya skulder (med undantag för kreditköp inom den löpande förvaltningen). En företagsrekonstruktion förhindrar dock att utmätning, kvarstad eller betalningssäkring kan ske. En rekonstruktion är även grund för ersättning för anställdas löner enligt lagen (1992:497) om statlig lönegaranti.
Om rekonstruktionen misslyckas återstår bara att avveckla företaget. På grund av den finansiella bristsituationen som gett upphov till rekonstruktionen sker avvecklingen vanligtvis genom att företaget sätts i konkurs.
En ny lag om företagsrekonstruktion trädde ikraft den 1 augusti 2022, baserad på Europaparlamentets och rådets direktiv (2019/1023/EU) om ramverk för förebyggande rekonstruktion, om skuldavskrivning och näringsförbud och om åtgärder för att göra förfaranden rörande rekonstruktion, insolvens och skuldavskrivning effektivare.
Förutsättningarna för företagsrekonstruktion
För att domstolen ska kunna fatta beslut om att ett företag ska träda i rekonstruktion krävs att följande förutsättningar är uppfyllda:
Företaget kan antas inte kunna betala sina förfallande skulder eller att detta läge uppstår inom kort eller att företaget på annat sätt har ekonomiska svårigheter som ger risk för insolvens. Insolvensbegreppet.
Det finns grundad anledning för att anta att verksamhetens livskraft kan säkras genom rekonstruktionen (”livskraftstestet”).
Företagets bokföring inte uppvisar brister eller fel så att rörelsens förlopp, ekonomiska resultat eller ställning i huvudsak inte går att bedöma.
Företaget ska ha godkänt ansökan om företagsrekonstruktion.
I den nya rekonstruktionslagen har livskraftstestet skärpts så att man positivt måste visa att rekonstruktionen har chans att lyckas för den ska beviljas.
Vissa typer av verksamheter kan inte rekonstrueras enligt lagen, bland annat banker, kreditmarknadsföretag, försäkringsföretag, värdepappersbolag, clearingorganisationer och värdepapperscentraler. Inte heller bolag som kontrolleras av staten, kommun, regioner, kommunalförbund, församling eller kyrklig samfällighet kan rekonstrueras.
Rekonstruktörens roll
Vid en företagsrekonstruktion ska tingsrätten utse en rekonstruktör (vid särskilda skäl kan flera rekonstruktörer utses). Rekonstruktören har i huvudsak en rådgivande och granskade roll eftersom företagsledningen behåller rådigheten över verksamheten.
Rekonstruktör ska undersöka företagets verksamhet för att se om den har förutsättningar att drivas vidare - som sammanhållen enhet eller delar av den. Rekonstruktionen kan inkludera exempelvis personalneddragningar och nedläggningar. I samråd med företaget ska rekonstruktören upprätta en rekonstruktionsplan. Planen ska visa hur rekonstruktionen ska gå till och lämnas till både tingsrätten och borgenärerna.
Företaget har skyldighet att lämna upplysningar om sina ekonomiska förhållanden till rekonstruktören. Företaget ska följa rekonstruktörens anvisningar. I vissa fall måste företagets handlingar föregås av ett godkännande från rekonstruktören:
betala eller ställa säkerhet för skulder som uppkommit före rekonstruktionsbeslutet,
åta sig nya förpliktelser, eller
överlåta, pantsätta eller upplåta annan rätt till väsentlig egendom.
Rekonstruktören ska uppfylla särskilda kvalifikationer. Han eller hon ska ha särskild insikt, erfarenhet och ha borgenärernas förtroende och i övrigt vara lämplig för uppdraget. Rekonstruktörens erfarenhet att fortsätta driva en rörelse i konkurssituation eller motsvarande erfarenhet är särskilt meriterande. Rekonstruktören ska vara oberoende och opartisk.
Processen vid företagsrekonstruktion
En företagsrekonstruktion syftar till ett vara ett kortvarigt förfarande. Var tredje månad ska förutsättningarna för rekonstruktionen prövas i tingsrätten genom att rekonstruktören ansöker om förlängning. Förlängningarna får pågå högst ett år, om inte ackordsförhandling ska ske vilket kan förlänga skeendet. Förfarandet är generellt mer tidspressat än ett konkursförfarande.
Oavsett processen längd innehåller processen vid företagsrekonstruktion följande delar:
Steg | Beskrivning | Rekonstruktionslagen |
Ansökan | Ansökan om företagsrekonstruktion lämnas in antingen av företrädare för företaget eller av någon fordringsägare. | 2 kap. 1 - 6 §§ |
Beslut | Tingsrätten fattar beslut om företagsrekonstruktion och ska utse en rekonstruktör. Beslutet ska även ange tidpunkt inom tre veckor för ett borgenärssammanträde. | 2 kap. 7 - 13 §§ |
Offentliggörande | Rekonstruktören ska inom en vecka efter domstolens beslut meddela alla kända borgenärer. Meddelandet ska inkludera bland annat en förteckning över tillgångar och skulder, tid och plats för borgenärssammanträde och orsakerna till betalningssvårigheterna. | 2 kap. 14 § |
Steg | Beskrivning | Rekonstruktionslagen |
Förslag | Rekonstruktören ska även skicka ut en redogörelse för hur verksamheten ska kunna rekonstrueras. | 2 kap. 14 § |
Borgenärsmöte | Vid borgenärssammanträdet har borgenärerna rätt att uttala sig om de anser att rekonstruktionen bör fortsätt. En borgenär kan begära att det inrättas en borgenärskommitté som rekonstruktören ska samråda med. | 2 kap. 18 § |
Rekonstruktion | Rekonstruktionen inleds och förändringsåtgärder som rekonstruktören och företaget föreslagit i rekonstruktionsplanen genomförs. Under rekonstruktionen gäller särskilda regler för bland annat återgång av rättshandling och exekutiva åtgärder. | 2 kap. 19 - 25 §§ |
Rekonstruktionen avslutas | Tingsrätten beslutar att rekonstruktionen ska upphöra när syftet med rekonstruktionen uppnåtts, planförhandling inte meddelats trots begäran, rekonstruktören begär det, syftet inte kan antas blir uppnått, det finns brister eller fel i företagsbokföring så att rörelsens förlopp, ekonomiska resultat eller ställning i huvudsak inte går att bedöma, det skulle vara oskäligt mot borgenär att rekonstruktionen fortsätter eller rekonstruktören entledigas utan att ny utses eller att tre månader förflutit utan att det finns skäl till förlängning. | 6 kap. 1 - 2 §§ |
En förändring i den nya rekonstruktionslagen är att ekonomiska uppgörelser sker genom skulduppgörelser i rekonstruktionsplanen och inte, som tidigare, genom ett offentligt ackord.
Ansökan om företagsrekonstruktion
Ansökan om företagsrekonstruktion görs till den tingsrätt där ett aktiebolags styrelse har sitt Säte. Är företaget ett handelsbolag eller kommanditbolag är det tingsrätten där företaget har sin förvaltning.
Om det är gäldenären (företaget) själv som ansöker, genom en företrädare, så behövs ingen bevisning om att företaget är insolvent utan påståendet accepteras av rätten. Om företagets företrädare ansöker själva och visar hur verksamhetens livskraft ska säkerställas ska tingsrätten genast fatta beslut. Sökanden måste lämna in handlingar med följande innehåll (det finns ingen särskild blankett):
kortfattad redogörelse för företagets ekonomi och orsakerna till betalningssvårigheterna
borgenärsförteckning
redogörelse för hur verksamheten ska bedrivas i fortsättningen och hur verksamhetens livskraft ska säkerställas
förslag till rekonstruktör och dennas uppgifter och lämplighet
uppgift om vilka borgenärer som har kontaktats före ansökan och deras inställning till förslaget till rekonstruktör
Om det är en borgenär som ansöker så hålls ett sammanträde i tingsrätten. Företaget ska yttra sig över ansökan senast vid sammanträdet. Borgenären måste i ansökan inkludera följande uppgifter:
uppgift om borgenärens fordran på gäldenären,
upplysningar om gäldenärens betalningssvårigheter, och
förslag till rekonstruktör och dennas uppgifter och lämplighet.
uppgift om vilka borgenärer som har kontaktats före ansökan och deras inställning till förslaget till rekonstruktör
Borgenärskommitté
Borgenär kan begära att en borgenärskommitté bildas. Rekonstruktören ska ge kommittén tillfälle att yttra sig om inte någon hindrar det. Kommittén får bestå av högst tre personer. Om företaget har har minst 25 anställda har dessa rätt att utse en representant att ingå i kommittén.
Rekonstruktionsplan
Enligt den nya rekonstruktionslagen är den fastställda rekonstruktionsplanen bindande. Det kan sägas att den ersätter det tidigare regelverket om offentliga ackord.
Planen antas genom en så kallad planförhandling. I förhandlingen deltar borgenärer, aktieägare och andra med ägarintresse vars fordringar eller rättigheter berörs.
Planen ska innehålla de åtgärder som är nödvändiga för ordna företagets ekonomiska svårigheter och säkerställa att verksamheten helt eller delvis ska kunna fortsättas av företaget eller annan.
Planen består av följande delar:
Kontaktuppgifter,
Rekonstruktören,
Arbetstagarnas ställning,
Berörda parterna inklusive deras fordringar eller rättigheter,
Berörda parternas gruppindelning och skälen för indelningen samt värden i varje grupp,
Borgenärer, aktieägare och andra med ett ägarintresse som inte berörs av planen samt redogörelse varför,
Rekonstruktionsåtgärderna, inklusive en eventuell skulduppgörelse, tidsperioden för åtgärderna, och
Ny finansiering som tillhandahålls i syfte att genomföra planen och skäl till finansieringen.
Ytterligare bilagor och förteckningar ska inkluderas i rekonstruktionsplanen.
Planen antas av de berörda parterna i varje grupp om minst 2/3 av röstande i gruppen godkänner den och deras fordringar eller rättigheter uppgår till minst 2/3 av gruppens. När planen antagits ska domstolen pröva om planen kan antas.
Företagets avtal
Företag i rekonstruktion har rätt att säga upp långvariga avtal till den del som inte ska fullföljas inom tre månader. Motparten har dock rätt att kräva ersättning och fordran anses uppkommit före företagsrekonstruktionen.
Så kallade ipso facto-klausuler, det vill säga avtalsvillkor som ger företagets motpart rätt att hålla inne sin prestation, häva avtalet eller på annat sätt ändra avtalet till företagets nackdel på grund av rekonstruktionen eller de ekonomiska svårigheter som legat till grund för den, är ogiltiga.
Registeringsavgifter
Avgift för ansökan om företagsrekonstruktion är 2 800 kronor (2024). Om det ska ske ackordsförhandling påförs även en kungörandeavgift om 500 kronor (2024). Om beslut om företagsrekonstruktion tagits före den 1 juli 2021 är kungörandeavgiften 3 000 kronor.
Kronofogdemyndigheten utövar tillsyn över den som utsett till rekonstruktör. Kostnaden för tillsynen betalas av företaget och faktureras från Domstolsverket. Tillsynsavgiften är 10 000 kronor (2024).