Nytt penningtvättsregelverk nästa år och kritik mot länsstyrelsernas tillsyn

Eftersom penningtvätt och finansiering av terrorism ofta sker i ett internationellt sammanhang, är det viktigt med internationell samordning. Genom att säkerställa harmonisering av de straffrättsliga bestämmelserna syftar det nya regelverket till att möjliggöra ett kraftfullare och mer effektivt samarbete inom EU. Samtidigt utökas mängden näringsidkare som omfattas av reglerna, bland annat utvidgas regelverket till att gälla leverantörer av kryptotillgångstjänster. Det införs även tydligare krav på interna rutiner, riskhantering och kontroller.

Förordningen får direkt effekt i alla medlemsstater och direktivet implementeras i nationell lagstiftning. För svensk del har regeringen tagit fram förslag om en ny penningtvättslag (SOU 2024:58). EU inrättar även en ny myndighet, AMLA (anti-money laundering agency), som bland annat har till uppgift att ta fram föreskrifter och vägledningar för de verksamheter som omfattas av penningtvättsregelverket.

Kritik mot länsstyrelsernas tillsyn

I Sverige är det länsstyrelserna i Stockholm, Göteborg och Skåne som är tillsynsmyndigheter för näringsidkares efterlevnad av penningtvättsregelverket. Under de senaste åren har länsstyrelserna mött stark kritik för att tillsynen är för hård, något som tidningen Balans har rapporterat om flera gånger.

En genomgång som Balans har gjort visar att av de 33 granskningar av redovisningsbyråer som länsstyrelserna gjorde förra året, avskrevs endast två ärenden, resten fick sanktionsavgift. Bland de vanligaste bristerna som länsstyrelserna identifierar är att den allmänna riskbedömningen är otillräcklig och inte anpassad till verksamheten, samt att många verksamhetsutövare inte genomför tillräckligt omfattande kundkännedomsåtgärder.

Redovisningsbyrån Excendo var den byrå som fick högst sanktionsavgift förra året, 550.000 kr. Magnus Lhådö, auktoriserad redovisningskonsult på Excendo, uppger att den största utmaningen har varit att avgöra vilken detaljnivå som länsstyrelsen anser tillräcklig, och önskar mer konkret vägledning från myndigheten om hur regelverket ska tillämpas i praktiken.

Länsstyrelserna själva uppger att de ser en positiv trend där allt fler verksamhetsutövare har en aktiv omvärldsbevakning och tar till sig information om olika hot som kan göra att verksamheten utnyttjas i brottsligt syfte.

Alla beslut från länsstyrelserna, inklusive överklagandeinformation, finns i FAR Online.

Utbildning

I FAR Online finns kurser om penningtvättregelverket, en grundkurs och en uppdateringskurs för 2025/26. Kurserna är digitala, du kan gå dem när du vill och ingår i tjänsten om du har ett kombo- eller utbildningspaket.