Vid senaste sammanträdet hade Revisorsinspektionen fokus på penningtvätt.
Totalt avgjordes som vi tidigare skrivit om fem ärenden, varav två resulterade i upphävande av auktorisation, ett i varning med sanktionsavgift och två i varning. FAR har nu kommenterat två av dessa ärenden.
I ärende 2023-652 tilldelades revisorn en varning samt sanktionsavgift. RI fann att revisorn i flera avseenden brustit i att uppfylla sina skyldigheter enligt penningtvättslagen. Bland annat brast revisorn genom att inte genomföra en allmän riskbedömning för sitt revisionsföretag, avsaknad av dokumenterade rutiner och riktlinjer och bristfälligt utförda kundriskbedömningar på två specifika uppdrag, ett gällande ett fastighetsbolag och ett gällande ett bygghandelsbolag. Revisorn hävdade att hen följt revisionsprogrammets mallar. FAR betonar bl.a. hur viktigt det är att revisorer och revisionsbyråer tar sitt eget ansvar när det gäller att följa uppsatta regler.
I ärende 2023-10 granskade RI fem uppdrag och fann så stora brister att revisorns auktorisation upphävdes med omedelbar verkan. I samtliga granskade uppdrag hade revisorn åsidosatt flera grundläggande skyldigheter enligt penningtvättslagen. Som företrädare för ett revisionsföretag blev revisorn kritiserad för att revisionsföretaget inte hade genomfört en adekvat allmän riskbedömning enligt bestämmelserna och inte heller uppdaterat sina rutiner inom området sedan 2014. Vidare saknades det rutiner och dokumentation av utbildning inom området. FAR betonar vikten av noggrann dokumentation inom såväl revisionsuppdraget som inom penningtvättsområdet.
