Vid tillsynsnämndens sista sammanträde för 2023 avgjordes tio tillsynsärenden och ett förhandsbesked lämnades.
Vid sammanträdet meddelades varning i sju av ärendena och erinran i tre. Förhandsbeskedet, som gällde huruvida visst ägande av aktier var förenligt med 25 § revisorslagen, besvarades jakande.
En av de varnade revisorerna meddelades också en sanktionsavgift om 60.000 kronor. Förseelserna gällde bristfällig granskning i flertalet uppdrag: i fem uppdrag var granskningen av intäkter bristfällig, i två av dessa fanns även brister i granskningen av varulager och i ett av dem uppvisade även granskningen av mervärdesskatt brister. Dessutom hade den aktuella revisorn inte fullgjort sina skyldigheter enligt penningtvättslagen i något av de fem uppdragen.
I ett annat ärende, som gällde ett uppdrag för en bostadsrättsförening, hade revisorn i revisionsberättelsen inte upplyst om att föreningens årsredovisningar saknat väsentlig information om en pågående tvist. För detta meddelades revisorn en erinran. När det gäller just uppdrag i BRF har tidningen Balans nyligen rapporterat om att branschen ofta tackar nej till dessa uppdrag, bl.a. på grund av den komplexitet som uppdragen kan innebära.
Även denna gång berör flertalet av ärendena bristfälliga åtgärder enligt penningtvättslagen. Det är oftast den allmänna riskbedömningen som är undermålig. I ett av ärendena, som gällde ett revisionsuppdrag i ett bil- och maskinbolag, hade den aktuella revisorn just försummat att upprätta en sådan allmän riskbedömning som penningtvättsregelverket uppställer krav på. Revisorn hade inte heller försäkrat sig om att revisionsföretagets interna rutiner och riktlinjer för kontroll av kundens identitet var tillräckliga. Dessutom hade revisorn försummat att kontrollera identiteten hos kundens ställföreträdare på det sätt som penningtvättslagen föreskriver. För detta meddelades revisorn en varning.