Ny vägledning om penningtvätt och finansiering av terrorism

Syftet med vägledningen är att öka kunskapen om penningtvätt och finansiering av terrorism. Vägledningen beskriver de skyldigheter som enligt lag föreligger för redovisningskonsulter och skatterådgivare samt hur man kan skydda verksamheten från att utnyttjas, såsom vikten av att ha individuella och uppdaterade riskbedömningar för varje kund. Utöver det finns information om de vanligaste tillvägagångsätten för kriminella att tvätta pengar samt en utförlig lista över varningssignaler och högrisksituationer att vara uppmärksam på. En verksamhetsutövare är skyldig att rapportera misstanke om brott till Finanspolisen och denna rapporteringsskyldighet föreligger även efter avslutad affärsrelation eller frånträde av uppdrag. En rapportering är inte samma sak som en polisanmälan och den som har rapporterat omfattas av tystnadsplikt.

En skatterådgivare eller en redovisningskonsult kan riskera att dömas till böter eller fängelse för bland annat näringspenningtvätt, om personen medverkat till en åtgärd som kan antas vara vidtagen för att dölja att egendom härrör från brott eller för att underlätta för någon att tillgodogöra sig sådan egendom. Man behöver inte varit medveten om att egendomen kommer från brottslig verksamhet utan det räcker med att man borde insett det.

Informationen i vägledningen har tagits fram av Ekobrottsmyndigheten, Finanspolisen, Länsstyrelserna i Skåne, Stockholm och Västra Götaland samt Skatteverket. Samordningsfunktionen mot penningtvätt och finansiering av terrorism leds av Polismyndigheten och består av sexton myndigheter och en organisation. Sedan tidigare finns en vägledning för revisorer, se sidolänk.