Europeiska kommissionen har antagit denna förordning
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/1129 av den 14 juni 2017 om prospekt som ska offentliggöras när värdepapper erbjuds till allmänheten eller tas upp till handel på en reglerad marknad, och om upphävande av direktiv 2003/71/EG, särskilt artiklarna 7.13, 21.12, 21.13, 22.9, 23.7 och 25.7,
och av följande skäl:
Den finansiella nyckelinformationen i sammanfattningen av ett prospekt bör innehålla de finansiella nyckeltal som ger investerare en kortfattad översikt över emittentens tillgångar, skulder och lönsamhet samt andra centrala finansiella uppgifter som investerare behöver för att göra en preliminär bedömning av emittentens finansiella resultat och finansiella ställning. För att säkerställa att denna information är koncis och relevant är det därför nödvändigt att identifiera ett begränsat antal upplysningar, specificera deras utformning och anpassa den finansiella informationen så att hänsyn tas till olika typer av emittenter och värdepapper.
För att undvika att investerare vilseleds bör emittenter ha rätt att inkludera särskilda kompletterande upplysningar, inbegripet alternativa resultatmått, om de anser att de obligatoriska upplysningarna inte ger en tydlig bild av deras resultat och finansiella ställning. För att säkerställa att investerarna främst inriktar sig på uppgifter från finansiella rapporter bör dock alternativa resultatmått inte ges en mer framträdande plats i prospektet än de siffror som hämtas från historisk finansiell information.
För att minska efterlevnadskostnaderna och den administrativa bördan för emittenterna bör den finansiella nyckelinformationen i sammanfattningen av ett prospekt, inbegripet ytterligare poster och alternativa resultatmått, återge den information som lämnas i huvuddelen av prospektet.
Den finansiella nyckelinformationen i sammanfattningen av ett prospekt bör anpassas till emittentens ekonomiska verksamhet, till dess bransch, till de viktigaste posterna i dess finansiella rapporter och till den typ av värdepapper som emitteras eller erbjuds. Det är dock inte möjligt att tillhandahålla särskilda mallar för alla typer av emittenter.
För att undvika att investerare vilseleds och säkerställa överensstämmelse med den information som ingår i prospektet bör den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen, om den historiska finansiella informationen i prospektet räknas om i händelse av väsentliga fel i de finansiella rapporterna eller ändringar i redovisningsstandarderna, återspegla den omräknade historiska finansiella informationen.
Om en emittent har en komplex finansiell historik bör den i förekommande fall presentera både sin egen finansiella information och den finansiella information som avser den eller de andra enheterna i ett fristående avsnitt i sammanfattningen av prospektet.
Investerare behöver klarhet när det gäller vilken information som utgör en del av prospektet och till vem ett erbjudande av värdepapper till allmänheten riktas. Med undantag för information som införlivas genom hänvisning bör investerarna, i de fall prospektet innehåller hyperlänkar, därför informeras om att informationen på de relaterade webbplatserna inte utgör en del av prospektet och inte har granskats eller godkänts av den behöriga myndigheten. Dessutom bör åtgärder vidtas för att motverka webbplatser som används för att offentliggöra prospekt och som riktar sig till personer med hemvist i medlemsstater eller tredjeländer där värdepapperserbjudandet inte gäller, till exempel genom att på webbplatsen ta med en anmärkning där det anges till vilka erbjudandet faktiskt riktar sig.
Rapportering och offentliggörande av uppgifter i ett elektroniskt och maskinläsbart format effektiviserar användningen och utbytet av dessa uppgifter. En förteckning över de datafält som ska rapporteras till Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma) för klassificeringen av prospekt bör därför fastställas, och det bör krävas mallar i XML-format för att säkerställa att sådana fält är maskinläsbara. Förteckningen över uppgifter bör vara tillräckligt omfattande för att säkerställa att Esma fullgör sina uppgifter enligt artikel 47 i förordning (EU) 2017/1129 att offentliggöra en årsrapport som innehåller statistik över godkända och anmälda prospekt i unionen samt en analys av trender med beaktande av olika emittent- och emissionstyper.
För att undvika att icke-professionella investerare vilseleds under marknadsföringsprocessen för ett värdepapper vid erbjudande till allmänheten eller upptagande till handel på en reglerad marknad, bör en annons inte utge sig för att vara det huvudsakliga informationsdokumentet. I detta syfte, och för att undvika sammanblandning med prospekt, bör annonser inte vara orimligt långa.
Annonser om ett erbjudande av värdepapper till allmänheten eller ett upptagande till handel på en reglerad marknad kan bli oriktiga eller vilseledande om en ny omständighet av betydelse, ett sakfel eller en väsentlig felaktighet i samband med informationen i prospektet uppstår. Krav bör fastställas för att se till att annonser ändras utan onödigt dröjsmål när de blir oriktiga eller vilseledande på grund av sådana nya omständigheter, sakfel eller felaktigheter.
För att investerare ska kunna fatta välgrundade investeringsbeslut bör informationen i annonserna inte presenteras på ett obalanserat sätt, till exempel genom att presentera negativa aspekter av sådan information på ett mindre framträdande sätt än de positiva aspekterna.
Alternativa resultatmått kan i oproportionerligt hög grad påverka investeringsbeslut, och därför bör information om ett erbjudande till allmänheten eller ett upptagande till handel på en reglerad marknad som sprids vid sidan av prospektet inte få innehålla sådana mått, såvida de inte ingår i själva prospektet.
De behöriga myndigheterna i värdmedlemsstaten granskar inte prospekt. För att säkerställa att investerare i värdmedlemsstaterna är tillräckligt skyddade bör den behöriga myndigheten i värdmedlemsstaten när den begär bistånd av den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten därför lämna den information som behövs för att den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten ska kunna bedöma om annonsen är förenlig med prospektets innehåll. Sådan information bör lämnas inom rimlig tid för att säkerställa att investerarna i värdmedlemsstater inte missgynnas av det faktum att värdlandets behöriga myndigheter inte granskar prospekt och har tillräckligt med tid för att analysera det underliggande offentliga erbjudandet. Den behöriga myndigheten i värdmedlemsstaten bör informeras i den utsträckning som krävs för att den ska kunna utöva kontroll över annonseringsverksamhetens regelefterlevnad inom dess jurisdiktion.
För att säkerställa en konsekvent tillämpning av förordning (EU) 2017/1129 och med hänsyn till den tekniska utvecklingen på finansmarknaderna, är det nödvändigt att ange de situationer som kräver offentliggörande av tillägg till prospektet. Det är inte möjligt att identifiera alla situationer där ett tillägg till prospektet krävs eftersom detta kan bero på emittenterna och värdepapperen i fråga. Det är därför lämpligt att ange minimikraven för ett tillägg till prospektet.
Reviderade årsredovisningar spelar en avgörande roll för investerarna när de fattar sina investeringsbeslut. För att investerarna ska kunna grunda sina investeringsbeslut på de senaste finansiella uppgifterna är det nödvändigt att kräva att det offentliggörs ett tillägg som innehåller nya reviderade årsredovisningar från emittenterna av aktierelaterade värdepapper eller av emittenterna av de underliggande aktierna i fall då depåbevis har utfärdats efter godkännandet av prospektet.
Med tanke på att resultatprognoser och förväntade resultat kan påverka ett investeringsbeslut, är det nödvändigt att offentliggöra ett tillägg som innehåller eventuella ändringar av implicita eller explicita siffror som ligger till grund för resultatprognoser och förväntade resultat eller för ett tillbakadragande av en resultatprognos eller ett förväntat resultat som redan ingår i prospektet. Av samma skäl är det när det gäller aktierelaterade värdepapper och depåbevis också nödvändigt att utarbeta ett tillägg till prospektet när nya resultatprognoser eller förväntade resultat har offentliggjorts före utgången av erbjudandeperioden eller före upptagandet till handel.
Information om vem som är emittentens största aktieägare eller kontrollerande enhet är avgörande för att kunna göra en välgrundad bedömning av emittenten. Förändringar av kontrollen över emittenten är dock särskilt betydande om erbjudandet avser aktierelaterade värdepapper, som i allmänhet är mer priskänsliga för emittentändringar. Ett tillägg bör därför offentliggöras om det sker en förändring av kontrollen över en emittent av aktierelaterade värdepapper eller en emittent av de underliggande aktierna till depåbevis.
Det är viktigt att potentiella investerare som bedömer ett pågående erbjudande om aktierelaterade värdepapper har möjlighet att jämföra villkoren för ett sådant erbjudande med pris- eller bytesvillkoren för eventuella offentliga uppköpserbjudanden som tillkännages under erbjudandeperioden. Dessutom är resultatet av ett offentligt uppköpserbjudande av betydelse för investeringsbeslutet, eftersom investerarna behöver veta om det innebär en förändring av kontrollen över emittenten. Det är därför nödvändigt att offentliggöra ett tillägg vid varje nytt offentligt uppköpserbjudande.
Om redogörelsen för rörelsekapital inte längre är giltig kan investerarna inte fatta ett välgrundat investeringsbeslut om emittentens finansiella situation. Investerarna bör kunna ompröva sina investeringsbeslut mot bakgrund av den nya informationen om emittentens möjligheter att få tillgång till kontanta medel och andra likvida resurser för att uppfylla sina förpliktelser. För att detta ska vara möjligt krävs ett tillägg.
En emittent eller erbjudare kan efter godkännandet av ett prospekt besluta att erbjuda värdepapperen i andra medlemsstater än de som anges i prospektet eller att ansöka om upptagande till handel av värdepapperen på reglerade marknader i andra medlemsstater än de som anges i prospektet. Information om sådana erbjudanden och upptaganden till handel är viktig för att investeraren ska kunna bedöma vissa aspekter av emittentens värdepapper och det är därför lämpligt att kräva ett tillägg i sådana fall.
Ett företags finansiella ställning eller affärsverksamhet påverkas sannolikt av ett betydande finansiellt åtagande. Investerarna bör därför ha rätt att få ytterligare information om följderna av ett sådant åtagande i ett tillägg till prospektet.
En ökning av det sammanlagda nominella beloppet för ett emissionsprogram säger något om emittenternas ökade behov av finansiering eller tyder på en ökad efterfrågan på emittenternas värdepapper. I sådana fall bör ett tillägg till prospektet offentliggöras.
Berörda behöriga myndigheter bör i god tid via anmälningsportalen få tillgång till prospekt och åtföljande uppgifter tillsammans med ett intyg om godkännande där det anges att prospektet har upprättats i enlighet med förordning (EU) 2017/1129. Esma bör säkerställa att säkerheten och integriteten i den information som utbyts mellan behöriga myndigheter upprätthålls i anmälningsportalen. Behöriga myndigheter förblir ansvariga för att lämna in sådana uppgifter. För att anmälningsportalen ska kunna fungera smidigt och snabbt är det nödvändigt att specificera de åtföljande uppgifter som ska laddas upp till denna anmälningsportal.
Esma har i enlighet med artikel 10 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 genomfört öppna offentliga samråd om förslagen till tekniska tillsynsstandarder, analyserat potentiella därtill hörande kostnader och fördelar och begärt in ett yttrande från den intressentgrupp för värdepapper och marknader som inrättats i enlighet med artikel 37 i förordning (EU) nr 1095/2010. Esma har dock inte samrått med intressentgruppen om förslagen till tekniska tillsynsstandarder för tekniska arrangemang för anmälningsportalen eftersom dessa arrangemang endast berör Esma och nationella behöriga myndigheter.
Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska tillsynsstandarder som Esma har överlämnat till kommissionen.
Eftersom denna förordning ersätter kommissionens delegerade förordning (EU) nr 382/2014 och kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/301 blir dessa delegerade förordningar obsoleta och bör därför upphöra att gälla.
Eftersom denna förordning kompletterar bestämmelserna i förordning (EU) 2017/1129 bör dess tillämpning skjutas upp till den dag då förordning (EU) 2017/1129 börjar tillämpas.
Kapitel I Finansiell nyckelinformation i prospektsammanfattningen
Avsnitt 1 Innehållet i den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen
Artikel 1 Minimiinnehållet i den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen
1.Den finansiella nyckelinformationen i sammanfattningen av ett prospekt ska bestå av den finansiella information som anges i bilagorna till kommissionens delegerade förordning 2019/980.
2.Om någon information som anges i de relevanta tabellerna i bilagorna I–VI till denna förordning inte finns med i emittentens finansiella rapporter ska emittenten i stället lämna upplysning om en motsvarande post från sin årsredovisning.
3.Emittenten får inkludera ytterligare poster eller alternativa resultatmått i sammanfattningen av prospektet om dessa utgör finansiell nyckelinformation om emittenten eller om de värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel på en reglerad marknad. Vid tillämpningen av första meningen ska alternativa resultatmått avse andra finansiella mått av historiska eller framtida finansiella resultat, finansiella ställningar eller kassaflöden än de finansiella mått som definieras i det tillämpliga ramverket för finansiell rapportering.
4.Emittenter som inte tillhör någon av de typer av emittenter som anges i artiklarna 2–8 ska lägga fram den i tabellerna angivna finansiella nyckelinformation som de anser bäst motsvarar den typ av värdepapper som emitteras.
5.Den finansiella nyckelinformationen ska redovisas för det antal år som krävs enligt delegerad förordning 2019/980 för typ av emission och typ av värdepapper som emitteras.
Artikel 2 Finansiell nyckelinformation för icke-finansiella enheter som emitterar aktierelaterade värdepapper
Om emittenten är en icke-finansiell enhet som emitterar aktierelaterade värdepapper ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga I.
Artikel 3 Finansiell nyckelinformation för icke-finansiella enheter som emitterar icke-aktierelaterade värdepapper
Om emittenten är en icke-finansiell enhet som emitterar icke-aktierelaterade värdepapper ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga II.
Artikel 4 Finansiell nyckelinformation för kreditinstitut
Om emittenten är ett kreditinstitut ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga III.
Artikel 5 Finansiell nyckelinformation för försäkringsföretag
Om emittenten är ett försäkringsföretag ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga IV.
Artikel 6 Finansiell nyckelinformation för specialföretag som emitterar värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet
Om emittenten är ett specialföretag som emitterar värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga V.
Artikel 7 Finansiell nyckelinformation för slutna fonder
Om emittenten är en sluten fond ska sammanfattningen av ett prospekt innehålla den finansiella nyckelinformation som anges i tabellerna i bilaga VI.
Artikel 8 Finansiell nyckelinformation för garanter
Om en garanti är knuten till värdepapperen ska den finansiella nyckelinformationen om garanten redovisas som om garanten vore emittenten av samma typ av värdepapper som är föremål för garantin med hjälp av tabellerna i bilagorna I–VI. Om garantin ställs för värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet ska den finansiella nyckelinformationen om garanten redovisas som om garanten vore emittenten av de underliggande värdepapperen.
Avsnitt 2 Formatet för den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen
Artikel 9 Formatet för den finansiella nyckelinformationen i sammanfattningen av ett prospekt
1.Den finansiella nyckelinformationen ska presenteras i tabellform i enlighet med tabellerna i bilagorna I–VI till denna förordning.
2.All historisk finansiell information i sammanfattningen av ett prospekt som inte är utdrag ur årsredovisningar ska anges som sådan.
3.Om proformaredovisning i sammanfattningen av ett prospekt påverkar den finansiella nyckelinformation som avses i den relevanta tabellen i bilagorna I–VI till denna förordning ska denna proformainformation presenteras i ytterligare kolumner i tabellerna i bilagorna I–VI till denna förordning eller som en separat tabell. Om det är nödvändigt för förståelsen ska proformaredovisningen åtföljas av en kortfattad förklaring av de siffror som anges i de kolumner eller separata tabeller som tillkommer.
Om det i samband med en betydande bruttoförändring endast är kvalitativ information som tas med i prospektet ska en anmärkning om detta ingå i sammanfattningen av prospektet.
4.Om emittenten har en komplex finansiell historik enligt artikel 18 i delegerad förordning 2019/980 ska den finansiella nyckelinformationen i prospektsammanfattningen presenteras på ett sätt som är förenligt med prospektet och med användning av relevanta tabeller i bilagorna I–VI till denna förordning.
Kapitel II Offentliggörande av prospektet
Artikel 10 Offentliggörande av prospektet
1.Om ett prospekt, oavsett om det rör sig om ett enda dokument eller flera separata dokument, innehåller hyperlänkar till webbplatser ska det innehålla en anmärkning om att informationen på webbplatserna inte utgör en del av prospektet och inte har granskats eller godkänts av den behöriga myndigheten. Detta krav ska inte gälla för länkar till information som införlivas genom hänvisning.
2.När ett prospekt offentliggörs i enlighet med artikel 21.2 i förordning (EU) 2017/1129 ska åtgärder vidtas på webbplatser som används för offentliggörande av prospektet för att undvika att rikta sig till personer som är bosatta i andra medlemsstater eller tredjeländer än de där värdepapperen erbjuds till allmänheten.
Kapitel III Maskinläsbara uppgifter för klassificeringen av prospekt
Artikel 11 Uppgifter för klassificering av prospekt
När den behöriga myndigheten förser Esma med en elektronisk kopia av ett godkänt prospekt, inbegripet eventuella tillägg till detta och slutliga villkor i förekommande fall, ska den även förse Esma med relevanta åtföljande uppgifter för klassificeringen av prospekt i enlighet med tabellerna i bilaga VII till denna förordning.
Artikel 12 Praktiska arrangemang för att säkerställa maskinläsbarhet av uppgifter
Den behöriga myndigheten ska tillhandahålla de kompletterande uppgifter som avses i artikel 11 i ett gemensamt XML-format och i enlighet med det format och de standarder som anges i tabellerna i bilaga VII.
Kapitel IV Annonsering
Artikel 13 Identifiering av prospektet
Om emittenten, erbjudaren eller den person som ansöker om upptagande till handel på en reglerad marknad omfattas av skyldigheten att upprätta ett prospekt ska en annons klart och tydligt identifiera detta prospekt genom att
tydligt ange den webbplats där prospektet är offentliggjort eller kommer att offentliggöras, om annonsen sprids i skriftlig form och på annat sätt än på elektronisk väg,
innehålla en hyperlänk till prospektet och de relevanta slutliga villkoren för ett grundprospekt om annonsen sprids i skriftlig form på elektronisk väg, eller genom att innehålla en hyperlänk till sidan på den webbplats där prospektet kommer att offentliggöras om det ännu inte har offentliggjorts,
innehålla korrekt information om var prospektet kan erhållas, och korrekt information om det erbjudande av värdepapper eller det upptagande till handel på en reglerad marknad som informationen hänför sig till, om annonsen sprids i en form eller på vägar som inte faller inom tillämpningsområdet för led a eller b.
Artikel 14 Krav på innehåll
1.Annonser som sprids till potentiella icke-professionella investerare ska innehålla följande:
Ordet ”annons” på en framträdande plats. Om en annons sprids i muntlig form ska syftet med kommunikationen tydligt anges i början av meddelandet.
En anmärkning om att godkännandet av prospektet inte får uppfattas som ett godkännande av de värdepapper som erbjuds eller tas upp till handel på en reglerad marknad, om annonsen innehåller en hänvisning till ett prospekt som har godkänts av en behörig myndighet.
En rekommendation om att potentiella investerare ska läsa prospektet innan ett investeringsbeslut fattas så att de fullt ut förstår de potentiella risker och fördelar som är förknippade med beslutet att investera i värdepapperen, om annonsen innehåller en hänvisning till ett prospekt som godkänts av en behörig myndighet.
Den varning som krävs enligt artikel 8.3 b i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1286/2014 om
annonsen avser andra komplexa värdepapper än de finansiella instrument som avses i artikel 25.4 a i, ii och vi i Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/65/EU, och
varningen ingår eller kommer att ingå i sammanfattningen av prospektet.
2.Annonser i skriftlig form som sprids till potentiella icke-professionella investerare ska i format och längd skilja sig så pass mycket åt från prospektet att ingen förväxling med detta kan ske.
Artikel 15 Spridning av annonser
1.Annonser som sprids till potentiella investerare ska ändras om
ett tillägg till prospektet offentliggörs senare i enlighet med artikel 23 i förordning (EU) 2017/1129,
den nya omständighet av betydelse, det sakfel eller den väsentliga felaktighet som anges i tillägget gör att den annons som tidigare spritts i sak är felaktig eller vilseledande.
Första stycket ska inte tillämpas efter det att erbjudandeperioden till allmänheten avslutats eller efter det att handeln på en reglerad marknad påbörjats, beroende på vad som inträffar sist.
2.De annonser som ändras i enlighet med punkt 1 ska utan onödigt dröjsmål spridas till potentiella investerare efter det att tillägget till prospektet offentliggjorts och ska innehålla samtliga följande uppgifter:
En tydlig hänvisning till den felaktiga eller vilseledande versionen av annonsen.
En förklaring om att annonsen har ändrats eftersom den innehåller sakfel eller vilseledande information.
En tydlig beskrivning av skillnaderna mellan de två versionerna av annonsen.
3.Med undantag för muntligt spridda annonser ska annonser som har ändrats i enlighet med punkt 1 spridas med åtminstone samma medel som den tidigare annonsen.
Artikel 16 Information om värdepapperserbjudanden
1.Information som lämnas skriftligen eller muntligen avseende ett erbjudande av värdepapper till allmänheten eller ett upptagande till handel på en reglerad marknad, oavsett om det sker i form av annonsering eller i andra syften, får inte
stå i strid med informationen i prospektet,
hänvisa till information som står i strid med den information som lämnas i prospektet,
presentera informationen i prospektet på ett i allt väsentligt obalanserat sätt, till exempel genom att presentera negativa aspekter av sådan information på mindre framträdande sätt än de positiva aspekterna, utelämna viss information eller presentera den på ett selektivt vis,
innehålla alternativa resultatmått om de inte ingår i prospektet.
2.Vid tillämpningen av punkt 1 ska informationen i prospektet avse endera all redan offentliggjord information i prospektet, eller all information som kommer att tas med i prospektet, om prospektet offentliggörs vid en senare tidpunkt.
3.Vid tillämpningen av punkt 1 d ska alternativa resultatmått avse andra finansiella mått på historiska eller framtida finansiella resultat, finansiell ställning eller kassaflöden än de finansiella mått som definieras i det tillämpliga ramverket för finansiell rapportering.
Artikel 17 Förfarande för samarbete mellan behöriga myndigheter
1.Om den behöriga myndigheten i en medlemsstat där en annons sprids anser att innehållet i denna annons är oförenligt med informationen i prospektet, får den begära bistånd av den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten. På begäran ska den behöriga myndigheten där annonsen sprids lämna följande uppgifter till den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten:
Dess skäl att anse att innehållet i annonsen är oförenligt med informationen i prospektet.
Den relevanta annonsen och vid behov en översättning av annonsen till språket i prospektet eller ett språk som allmänt används i internationella finanskretsar.
2.Den behöriga myndigheten i hemmedlemsstaten ska så snart som möjligt vidarebefordra resultaten av sin bedömning av huruvida annonsen är förenlig med informationen i prospektet till den behöriga myndigheten i den medlemsstat där den sprids.
Kapitel V Tillägg till prospektet
Artikel 18 Offentliggörande av ett tillägg till prospektet
1.Ett tillägg till prospektet ska offentliggöras i följande situationer:
Nya reviderade årsredovisningar offentliggörs av någon av följande:
En emittent om prospektet avser aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier.
En emittent av underliggande aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier om det gäller sådana värdepapper som avses i artiklarna 19.2 eller 20.2 i delegerad förordning (EU) 2019/980.
En emittent av de underliggande aktierna till sådana depåbevis som aves i artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning 2019/980.
En emittent har offentliggjort en resultatprognos eller förväntat resultat efter godkännandet av prospektet, om en resultatprognos eller förväntat resultat måste inkluderas i prospektet enligt delegerad förordning 2019/980.
En ändring eller ett återkallande av en resultatprognos eller förväntat resultat inkluderas i prospektet.
En förändring av kontrollen sker avseende någon av följande:
En emittent om prospektet avser aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier.
En emittent av underliggande aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier om ett prospekt avser sådana värdepapper som avses i artiklarna 19.2 eller 20.2 i delegerad förordning (EU) 2019/980.
En emittent av de underliggande aktierna till sådana depåbevis som avses i artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning 2019/980.
Tredje parter lägger ett nytt uppköpserbjudande enligt artikel 2.1 a i Europaparlamentets och rådets direktiv 2004/25/EG eller resultatet av ett uppköpserbjudande blir tillgängligt avseende något av följande:
Aktierna i emittenten om ett prospekt avser aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier.
Aktierna i emittenten av underliggande aktierna eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier om ett prospekt avser sådana värdepapper som avses i artiklarna 19.2 eller 20.2 i delegerad förordning (EU) 2019/980.
Aktierna i emittenten av underliggande aktier till depåbevis om ett prospekt upprättas i enlighet med artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning (EU) 2019/980.
Den redogörelse för rörelsekapital som ingår i ett prospekt blir tillräcklig eller otillräcklig för emittentens nuvarande krav i fråga om följande:
Aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier.
Värdepapper enligt artikel 19.2 i delegerad förordning (EU) 2019/980.
Depåbevis som emitterats för aktier enligt artiklarna 6 och 14 i delegerad förordning 2019/980.
En emittent ansöker om upptagande till handel på minst en ytterligare reglerad marknad i minst en ytterligare medlemsstat eller avser att lämna ett erbjudande av värdepapper till allmänheten i minst en medlemsstat som inte nämns i prospektet.
När det gäller prospekt avseende aktier eller andra överlåtbara värdepapper som motsvarar aktier eller avseende värdepapper enligt artiklarna 19.2 eller 20.2 i delegerad förordning (EU) 2019/980, ett nytt betydande finansiellt åtagande sannolikt ger upphov till en betydande bruttoförändring enligt artikel 1 e i den delegerade förordningen.
Det sammanlagda nominella beloppet för emissionsprogrammet höjs.
Förordning (EU) 2020/1272
Kapitel VI Tekniska arrangemang för anmälningsportalen
Artikel 19 Uppladdning av dokument och åtföljande uppgifter
När de dokument som avses i artikel 25.6 i förordning (EU) 2017/1129 laddas upp till anmälningsportalen ska de behöriga myndigheterna se till att dessa dokument är i ett sökbart elektroniskt format som inte kan ändras och att de åtföljs av de uppgifter som anges för dessa dokument i tabellerna i bilaga VII till denna förordning i ett gemensamt XML-format.
Artikel 20 Bearbetning och anmälan av dokument och åtföljande uppgifter
1.Esma ska se till att anmälningsportalen automatiskt behandlar och kontrollerar alla uppladdade dokument och åtföljande uppgifter och underrättar den behöriga myndighet som gör uppladdningen om huruvida uppladdningen lyckades och huruvida den innehöll några fel.
2.Esma ska se till att anmälningsportalen skickar anmälningar av uppladdade dokument och åtföljande uppgifter till de berörda behöriga myndigheterna.
Artikel 21 Nedladdning av dokument och åtföljande uppgifter
Esma ska se till att anmälningsportalen gör anmälningar av uppladdade dokument och åtföljande uppgifter tillgängliga för de berörda behöriga myndigheterna.
Kapitel VII Slutbestämmelser
Artikel 22 Upphävande
Delegerad förordning (EU) nr 382/2014 ska upphöra att gälla.
Delegerad förordning (EU) 2016/301 ska upphöra att gälla.
Artikel 22a Prospektsammanfattningar som godkänts mellan den 21 juli 2019 och den 16 september 2020 för icke-finansiella enheter som emitterar aktierelaterade värdepapper
Prospektsammanfattningar som innehåller uppgifter enligt vad som avses i tabell 3 i bilaga I och som har godkänts mellan den 21 juli 2019 och den 16 september 2020 ska fortsätta att gälla fram till och med att giltighetstiden för dessa prospekt löper ut.
Förordning (EU) 2020/1272
Artikel 23 Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den 11 juli 2019.
Den ska tillämpas från och med den 21 juli 2019.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Ikraftträdande- och övergångsbestämmelser för ändringsrättsakter
Förordning (EU) 2020/1272
Denna förordning träder i kraft den 17 september 2020.
Artikel 18.1, bilaga I och bilaga VII ska dock tillämpas från och med den 21 juli 2019.
Bilaga I Icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper)
En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar.
En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk.
En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV).
Tabell 1 Resultaträkning för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper)
År | År –1 | År –2 | Delperiod | Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år | |
|---|---|---|---|---|---|
*Totala intäkter | |||||
*Rörelseresultat eller annat liknande mått på det finansiella resultatet som används av emittenten i de finansiella rapporterna | |||||
*Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresultat som är hänförligt till moderföretagets aktieägare) | |||||
#Resultattillväxt 12-månadersförändring | |||||
#Rörelsevinstmarginal | |||||
#Nettovinstmarginal | |||||
#Resultat per aktie |
Tabell 2 Balansräkning för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper)
År | År –1 | År –2 | Delperiod | |
|---|---|---|---|---|
*Totala tillgångar | ||||
*Totalt eget kapital | ||||
#Finansiell nettoskuld (långfristiga skulder plus kortfristiga skulder minus kontanta medel) |
Tabell 3 Kassaflödesanalys för icke-finansiella enheter (aktierelaterade värdepapper)
År | År –1 | År –2 | Delperiod | Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år | |
|---|---|---|---|---|---|
*Relevanta nettokassaflöden från den löpande verksamheten och/eller kassaflöden från investeringsverksamheten och/eller kassaflöden från finansieringsverksamheten |
Förordning (EU) 2020/1272
Bilaga II Icke-finansiella enheter (icke-aktierelaterade värdepapper)
En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar.
En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk.
En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV).
Tabell 1 Resultaträkning för icke-aktierelaterade värdepapper
År | År –1 | Delperiod | Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år | |
|---|---|---|---|---|
*Rörelseresultat eller annat liknande mått på det finansiella resultatet som används av emittenten i de finansiella rapporterna |
Tabell 2 Balansräkning för icke-aktierelaterade värdepapper
År | År –1 | Delperiod | |
|---|---|---|---|
#Finansiell nettoskuld (långfristiga skulder plus kortfristiga skulder minus kontanta medel) | |||
#Balanslikviditet (omsättningstillgångar/kortfristiga skulder) | |||
#Skuldsättningsgrad (totala skulder/totalt aktiekapital) | |||
#Räntetäckningsgrad (rörelseresultat/räntekostnader) |
Tabell 3 Kassaflödesanalys för icke-aktierelaterade värdepapper
År | År –1 | Delperiod | Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år | |
|---|---|---|---|---|
*Nettokassaflöde från löpande verksamhet | ||||
*Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet | ||||
*Nettokassaflöde från investeringsverksamhet |
Bilaga III Kreditinstitut (aktierelaterade och icke-aktierelaterade värdepapper)
En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar.
En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk.
En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV).
Tabell 1 Resultaträkning för kreditinstitut
År | År –1 | År –2 (1) | Delperiod | Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år | |
|---|---|---|---|---|---|
*Nettoränteintäkter (eller motsvarande) | |||||
*Avgifts- och provisionsintäkter netto | |||||
*Nedskrivningsförluster på finansiella tillgångar | |||||
*Handelsintäkter netto | |||||
*Mått på finansiella resultat som används av emittenten i de finansiella rapporterna, t.ex. rörelseresultat | |||||
*Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresultat som är hänförligt till moderföretagets aktieägare) | |||||
#Resultat per aktie (endast för aktieemittenter) | |||||
(1) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 980/2019. |
Tabell 2 Balansräkning för kreditinstitut
År | År –1 | År –2 (1) | Delperiod | #Värde till följd av den senaste översyns- och utvärderingsprocessen (”ÖuP”) | |
|---|---|---|---|---|---|
*Totala tillgångar | |||||
*Prioriterade skulder | |||||
*Efterställda skulder | |||||
*Lån och kundfordringar (netto) | |||||
*Insättningar från kunder | |||||
*Totalt eget kapital | |||||
*Nödlidande lån (baserat på redovisat nettovärde/lån och fordringar) | |||||
#Kärnprimärkapital eller annan relevant kapitaltäckningskvot, beroende på emissionen | |||||
#Total kapitalrelation | |||||
#Skuldsättningsgrad beräknad enligt tillämpligt regelverk | |||||
(1) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 980/2019. |
Bilaga IV Försäkringsföretag (aktierelaterade och icke-aktierelaterade värdepapper)
En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar.
En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk.
En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV).
Tabell 1 Resultaträkning för försäkringsföretag
År | År –1 | År –2 (1) | Delperiod | Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år | |
|---|---|---|---|---|---|
*Nettopremier | |||||
*Förmåner och fordringar netto | |||||
*Resultat före skatt | |||||
*Rörelseresultat (med åtskillnad mellan livförsäkring och skadeförsäkring) | |||||
*Nettoresultat (för koncernredovisning nettoresultat som är hänförligt till moderföretagets aktieägare) | |||||
#Resultattillväxt 12-månadersförändring (nettopremier) | |||||
#Resultat per aktie (endast för aktieemittenter) | |||||
(1) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 980/2019. |
Tabell 2 Balansräkning för försäkringsföretag
År | År –1 | År –2 (1) | Delperiod | |
|---|---|---|---|---|
*Investeringar, inklusive finansiella tillgångar relaterade till fondförsäkringsavtal | ||||
*Totala tillgångar | ||||
*Försäkringsavtalsskulder | ||||
*Finansiella skulder | ||||
*Totala skulder | ||||
*Totalt eget kapital | ||||
#Kapitaltäckningskvot (Solvens II-kvot) eller annan relevant kapitaltäckningskvot beroende på emissionen | ||||
#Skadeprocent | ||||
#Totalkostnadsprocent (fordringar + kostnader/premier för perioden) | ||||
(1) Ange finansiell nyckelinformation för det antal år för vilka relevant informationsplikt gäller enligt delegerad förordning 980/2019. |
Bilaga V Specialföretag som emitterar värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet
En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar.
En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk.
En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV).
Tabell 1 Resultaträkning för specialföretag med avseende på värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet
År | År –1 | |
|---|---|---|
*Nettoresultat |
Tabell 2 Balansräkning för specialföretag med avseende på värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet
År | År –1 | |
|---|---|---|
*Totala tillgångar | ||
*Totala skulder | ||
*Finansiella tillgångar som är värderade till verkligt värde via resultatet | ||
*Finansiella derivattillgångar | ||
*Icke-finansiella tillgångar om de är väsentliga för företagets verksamhet | ||
*Finansiella skulder som är värderade till verkligt värde via resultatet | ||
*Finansiella derivatskulder |
Bilaga VI Slutna fonder
En post som är märkt med * avser obligatorisk information eller motsvarande information om emittenten inte använder IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards). Emittenten kan använda en annan titel för att presentera i allt väsentligt samma information som anges i tabellen, om denna alternativa titel används i dess årsredovisningar.
En post som är märkt med # anger att om denna information förekommer på andra ställen i prospektet är den obligatorisk.
En post som är märkt med ~ för slutna fonder avser investeringarna värderade till verkligt värde via resultatet samma dag som dagen för nettotillgångsvärdet (NAV).
Tabell 1 Ytterligare information som är relevant för slutna fonder
Aktieklass | Totalt nettotillgångsvärde (NAV) | Antal andelar | ~NAV-värde eller marknadspris per andel | #Fondens historiska resultat |
|---|---|---|---|---|
A | XXX | XX | X | |
Summa totalt | Summa totalt |
Tabell 2 Resultaträkning för slutna fonder
År | År –1 | År –2 | Delperiod | Jämförande delperiodsuppgift från samma period under föregående år | |
|---|---|---|---|---|---|
*Totala nettointäkter/nettoinvesteringsintäkter eller totala intäkter före rörelseutgifter | |||||
*Nettoresultat | |||||
*Resultatbaserade avgifter (upplupna/betalda) | |||||
*Förvaltningsavgifter (upplupna/betalda) | |||||
*Eventuella andra betydande avgifter (upplupna/betalda) till tjänsteleverantörer | |||||
#Resultat per aktie |
Tabell 3 Balansräkning för slutna fonder
År | År –1 | År –2 | Delperiod | |
|---|---|---|---|---|
*Totala nettotillgångar | ||||
#Skuldsättningsgrad |
Bilaga VII Maskinläsbara uppgifter som ska lämnas till Esma
Tabell 1
Nummer | Fält | Innehåll som ska rapporteras | Format och standarder som ska användas för rapporteringen |
|---|---|---|---|
1. | Nationell identifieringskod | Unik identifieringskod för den uppladdade posten, tilldelad av den avsändande nationella behöriga myndigheten | {ALPHANUM-50} |
2. | Tillhörande nationell identifieringskod | Unik identifieringskod för den post som den uppladdade posten avser, tilldelad av den avsändande nationella behöriga myndigheten | {ALPHANUM-50} |
3. | Avsändande medlemsstat | Landskod för den medlemsstat som godkänt den uppladdade posten eller hos vilken den uppladdade posten registrerats | {COUNTRYCODE_2} |
4. | Mottagande medlemsstat(er) | Landskod för den eller de medlemsstater till vilka den uppladdade posten ska anmälas eller meddelas | {COUNTRYCODE_2} |
5. | Dokumenttyp | Typ av uppladdade dokument | Val från förteckning över fördefinierade fält:
|
6. | Typ av struktur | Det format som valts för prospektet | Val från förteckning över fördefinierade fält:
|
7. | Datum för godkännande eller inlämnande | Det datum då den uppladdade posten godkändes eller lämnades in | {DATEFORMAT} |
8. | Språk | Det EU-språk som den uppladdade posten är avfattad på | {LANGUAGE} |
9. | Standardiserat namn på erbjudaren | Namn och efternamn på erbjudaren om denne är en fysisk person | {ALPHANUM-280} |
10. | Standardiserat namn på garanten | Namn och efternamn på garanten om denne är en fysisk person | {ALPHANUM-280} |
11. | Emittentens LEI-kod | Emittentens identifieringskod för juridiska personer | {LEI} |
12. | Erbjudarens LEI-kod | Erbjudarens identifieringskod för juridiska personer | {LEI} |
13. | Garantens LEI-kod | Garantens identifieringskod för juridiska personer | {LEI} |
14. | Erbjudarens hemvist | Erbjudarens hemvist om erbjudaren är en fysisk person | {COUNTRYCODE_2} |
15. | Garantens hemvist | Garantens hemvist om garanten är en fysisk person | {COUNTRYCODE_2} |
16. | FISN-kod | Värdepapperets FISN-kod (Kortnamnet för det finansiella instrumentet) | {FISN} |
17. | ISIN-kod | ID-nummer för internationella värdepapper | {ISIN} |
18. | CFI | Kod för klassificering av det finansiella instrumentet | {CFI_CODE} |
19. | Emissionsvaluta | Kod som anger den valuta i vilken det nominella värdet uttrycks | {CURRENCYCODE_3} |
20. | Nominellt värde per enhet | Nominellt värde per enhet i emissionsvalutan | {DECIMAL-18/5} |
21. | Identifieringskod eller namn på underliggande värdepapper/index | ISIN-kod för det underliggande värdepapperet/indexet eller det underliggande värdepapperet/ indexets namn om ISIN-kod saknas | För ett enda underliggande värdepapper/index:
|
22. | Förfallodag eller slutdatum | Förfallodag eller slutdatum för värdepapperet, i tillämpliga fall | {DATEFORMAT} |
23. | Erbjuden volym | Antal värdepapper som erbjuds | {INTEGER-18} |
24. | Erbjudet pris | Pris per erbjudet värdepapper, uttryckt i monetärt värde Valutan för priset är emissionsvalutan | {DECIMAL-18/5} |
25. | Erbjuden ersättning | Det totala belopp som erbjuds i det monetära värdet av emissionsvalutan | {DECIMAL-18/5} |
26. | Typ av värdepapper | Klassificering av kategorier av aktierelaterade och icke-aktierelaterade värdepapper | Val från förteckning över fördefinierade fält:
|
27. | Typ av erbjudande/upptagande | Taxonomi enligt prospektförordningen och MiFID/MiFIR | Val från förteckning över fördefinierade fält:
|
28. | Kännetecken för den handelsplats där värdepapperet först togs upp till handel | Taxonomi enligt prospektförordningen och MiFID/MiFIR | Val från förteckning över fördefinierade fält:
|
29. | Regler för offentliggörande | Bilagans nummer för upprättandet av prospektet enligt kommissionens delegerade förordning (EU) [] | {INTEGER-2} från 1 till [29] |
30. | Kategorin EU-tillväxtprospekt | Skäl till användningen av ett EU-tillväxtprospekt | Val från förteckning över fördefinierade fält:
|
Tabell 2
Symbol | Datatyp | Definition |
|---|---|---|
{ALPHANUM-n} | Högst n alfanumeriska tecken | Fritextfält |
{CFI_CODE} | 6 tecken | CFI-kod enligt ISO 10962 |
{COUNTRYCODE_2} | 2 alfanumeriska tecken | Tvåställig alfabetisk landskod enligt ISO 3166–1 alfa-2 landskod |
{DATEFORMAT} | Datum i följande format: ÅÅÅÅ-MM-DD | Datumformat enligt ISO 8601 |
{LANGUAGE} | Tvåställig alfabetisk kod | ISO 639–1 |
{LEI} | 20 alfanumeriska tecken | LEI-kod enligt ISO 17442 |
{FISN} | 35 alfanumeriska tecken med följande struktur | FISN-kod enligt ISO 18774 |
{ISIN} | 12 alfanumeriska tecken | ISIN-kod enligt ISO 6166 |
{CURRENCYCODE_3} | 3 alfanumeriska tecken | Treställig alfabetisk valutakod enligt ISO 4217 valutakoder |
{DECIMAL-n/m} | Decimaltal på upp till n siffror totalt, av vilka upp till m siffror kan vara decimaler | Numeriskt fält |
{INTEGER-n} | Heltal på högst n siffror totalt | Numeriskt fält |
{INDEX} | 4 alfabetiska tecken | ”EONA” – EONIA |
Förordning (EU) 2020/1272